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报税/领购fa票/抄税/报税(实际工作经验总结,必看) [复制链接]

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    发表于 2011-4-11 19:40:19 |只看该作者 |倒序浏览
    国税报税流程/领购fa票/抄税/报税

    写给初次报税者




    公司从税务登记到小规模纳税人再到一般纳税人(临时资格)、从国税地税零申报到现在的正常申报、我一路走过来了,其中有过期盼,有过欣喜,也有过失落,学会了许多……一直想找个时间把它们整理出来,看能否帮到需要了解办税流程的朋友,同时也感谢在办税过程中给矛我帮助的百度知道里的朋友们,谢谢你们!知识需要分享,我尽我所能把它们写出来,如有错误请帮忙指正,我一定尽早修正。

    一、进行税务登记

    自领取营业执照之日起三十日内,持有关证件,向所在地税务机关申报办理税务登记。

    领取《税务登记证》后,在税务登记证上面有两个大大的红印戳-xx省国家税务局、xx省地方税务局。

    当然还包括纳税人名称、法人代表、地址、登记注册类型、经营范围等。

    二、   申请自动扣税款

    地税局是《**县地方税费“一户通”同城特约委托收款协议书》,加盖公章、法人章后拿到税局当场办结,办好后拿下面的注册编码。

    国税局则是《委托扣款协议书》其中乙方需加盖公章和法人章,丙方(银行)则需盖业务公章,日后申报的国税将从此协议书上的账号内扣除。

    三、   申请网上报税

    地税局填表后专管员会给你一个注册码,拿回来后在xx省地税网上进行注册,一个注册码可以申请三个用户号及密码,日后也只能用这三个用户进行网上报税;需要注意的是地税局的地税编码并非税务登记证上的xx税联字330421*********号,而是有专门的地税编号。

    国税网上报税则首先需要去公司附近的电信局开通VPDN,VPDN是虚拟拨号专网技术的简称,它是基于拨号用户的虚拟专用拨号网业务,利用IP网络的承载功能,结合相应的认证和授权机制,在公用网络中建立专用的虚拟数据通信网络。在国税网上报税时首先就必须连上VPDN,然后再连接国税局网上报税系统。这里的国税编号就是前面说的税务登记证上的号码了。

    在开办前期都是进行零申报的,也就是资产负债表、损益表、企业信息采集表等都填0,然后点申报就好了,记住哦,进行税务登记起当月就要进行报税,不管你有没有销售收入!

    四、   申请一般纳税人临时资格(工业)/或是进入辅导期(商业)

    首先到办税大厅全程服务窗口向工作人员拿一张申请一般纳税人临时资格所需要的文件清单,同时工作人员会根据你企业的性质给你几份一式三联的表格:

    1.增值税一般纳税人申请认定表

    2.增值税一般纳税人临时认定申请调查表(附表)

    3.增值税专用fa票最高开票限额表  

    除上述空白格需要填好加盖公章后还需以下附件:

    1.  税务登记证(副本)原件及复印件

    2.  企业法人营业执照复印件

    3.  中华人民共和国组织机构代码证复印件

    4.  税务登记证复印件

    5.  开户许可证复印件

    6.  企业法人代表身份证

    7.  验资报告复印件

    8.  购入的固定资产的fa票复印件

    9.  财务主管、会计及办税人员会计上岗证复印件

    10. 一份加盖法人章/公章的关于申请一般纳税人临时资格的书面申请

    11. 房产证或经公证处公证后的厂房租赁合同

    上述文件及税务登记证原件一并交给全程服务窗口后二个星期内专管员会来公司进行验厂,同时需要提醒的是财务室必须要有防盗装置(防盗门、窗),墙体有玻璃的也最好制作防盗窗,保险箱要与地面或是墙体固定。

    如果固定装置在验厂一星期内没有解决,专管员将会退件,并勒令两个星期内不许再送件。

    待专管员通知你时候,增值税一般纳税人申请认定表和增值税一般纳税人临时认定申请调查表(附表)上都有税务机关的签字和盖章了,上面会注明从什么时候开始你公司是一般纳税人,这时候申请一般纳税人临时资格也就算是完成了。

    五、    领购增值税专用fa票

    庆幸一下成为一般纳税人吧,接下来的工作主要有以下几个:

    如何刻fa票专用章

    刻个fa票专用章是当务之急的事,因为在当月你买fa票和开fa票时候你都必须用到,不知道别的地方是不是一定要和刻公章一样在公安或是税局去刻并且备案,在xx是可以不用在指定单位刻的,但是有个前提:刻章时必须提供《税务登记证副本原件》

    如何安装增值税防伪税控开票子系统

    到当地的金穗计算机中心,提供《最高开票限额审批表》和《申请开票……表》具体名字记不清了,都有国税审批过的,缴费后金穗计算机中心会在一个星期之内上门安装(金穗卡、读卡器、IC卡、认证fa票的扫描仪及相关的一些软件)同时办税人员被要求参加培训,培训时间大概是一天左右,会发一本教材,培训后还要进行一次象征性的测试,很好过的。

    如何领购fa票?领购fa票之前要做什么?

    领购fa票之前我们需要拿IC卡和金穗卡(就是装在主机里的)去国税局全程申报窗口发行,也就是激活的意思,之后拿发行后的IC卡到fa票领购窗口进行第一次领购fa票

    办理fa票领购簿

    发行后直接拿fa票领购窗口办理fa票领购簿,需要办税员个人身份证、fa票专用章、和最高开票限额审批表、和fa票领购申请表(加盖公章、法人签字)

    第一次领购fa票

    凭IC卡、fa票领购簿(自己加盖个fa票专用章)、填一张专用fa票专用领购章(盖个fa票专用章)给工作人员就OK了,拿着25份fa票可以飘回家了~

    第二次及以后购专用fa票

    下月待fa票用完时凭1.fa票领购簿2.抄好税的IC卡3.整个25份的fa票明细4.作废fa票的整份5.fa票专用章就可以来领购fa票了

    六、 网上认证fa票

    月底31日前将本月的进项税fa票,具体操作是打开扫描仪后,将抵扣联反过来横向放在扫描仪后开始单张扫描,扫描完后进行实时认证操作,之后取得认证结果,打印认证结果通知书。具体操作请参照扫描仪操作说明书

    七、  抄税、网上报税

    抄税一般在月初1号-5号,这里的抄税是指将主机内的金穗卡上的信息抄入IC卡中,抄完后在IC卡状态查询内如果有抄税信息则说明抄税成功。同时打印当月的专用fa票汇总表,加盖公章后同时带上IC卡去国税全程申报窗口报税。报税是指将IC卡内的信息报至国税局服务器。工作人员弄好后在汇总表上盖一个章就好了。

    八、  国地、税网上申报

    地税中的个人所得税是在1-7号要在网上申报完成,个人所得税申报需要下载一个专用的个税软件。其他税种则是在10号前申报完成,否则每天加收万分之五的滞纳金。

    地税网上申报首先需要在财务管理模块里申报当期的1.资产负债表2.利润表3. 财务信息采集  申报完成后再在纳税模块中申报纳税综合申报表。

    申报完成后在涉税查询模块中的财务报表查询中和纳税查询中将本期申报资料打印出来留存,半年一次加盖公章后送地税局!

    小规模纳税人国税网上申报比较简单,首先需要连接上VPDN和国税网上申报IP地址,再申报财务报表,再进行全申报就OK了,企业所得税和外商企业所得税则是分季预缴,年终清缴!     一般纳税人要填的表多点,除了财务报表之外还有填值税销项/进项/等一些表格,填完后进行全申报就OK了

    上述两种申报一般在纳报完两天内就会从你的帐户里扣钱了,所以一定要准备好有足够的钱,否则又要加收滞纳金了~~

    九、买fa票………

    fa票用完后进行第二次买fa票操作………然后周而复始,周而复始……


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